pago de impuestos

El impuesto de plusvalía municipal es un tributo que se aplica a la plusvalía (incremento de valor) generada por la venta de una propiedad.

Si se demuestra que no ha habido un incremento real del valor del suelo donde se encontraba la vivienda, entonces no se debe devengar este impuesto.

Sin embargo, es responsabilidad del contribuyente demostrarlo y puede ser necesario contar con un tasador que certifique que durante el tiempo que se poseyó la propiedad, el suelo no sufrió ningún incremento de valor.

En caso de que se haya producido una pérdida en la venta de la propiedad, también se puede utilizar como argumento para no tener que pagar el impuesto de plusvalía municipal.

Es importante tener en cuenta que este impuesto puede ser un gasto significativo y es conveniente considerarlo a la hora de vender una propiedad.

¿Quién está obligado a pagar la plusvalía municipal?

La plusvalía municipal es un impuesto que se aplica a la venta de una propiedad y está obligado a pagarlo el vendedor de la misma.

Es decir, el contribuyente que ha generado la plusvalía (incremento de valor) al vender la propiedad.

Este impuesto se calcula sobre el valor de la plusvalía generada y su cuantía dependerá del municipio en el que se encuentra la propiedad y del tiempo que se ha tenido la misma en propiedad.

Es importante tener en cuenta que este impuesto se debe abonar en el momento de realizar la venta y su no pago puede acarrear sanciones y intereses de demora.

Y ahora querrás saber cuánto tienes que pagar en el caso de pagarla.

¿Cuánto se paga por la plusvalía municipal?

El importe a pagar por la plusvalía municipal depende de varios factores, como el valor de la plusvalía generada, el municipio donde se encuentra la propiedad y el tiempo que se ha tenido la misma en propiedad.

El tipo impositivo es un porcentaje establecido por el municipio y que varía en función del tiempo que se ha tenido la propiedad en propiedad.

El coeficiente de actualización es un factor que se utiliza para actualizar el valor de la plusvalía a la fecha de venta y que se aplica en función del número de años que hayan transcurrido desde la adquisición de la propiedad.

Es importante tener en cuenta que el importe a pagar por la plusvalía municipal no es un porcentaje fijo sobre el precio de venta de la propiedad, sino que depende de los factores mencionados anteriormente.

Además, cada municipio puede establecer diferentes tipos impositivos y coeficientes de actualización, por lo que es conveniente consultar con la administración local o con un profesional cualificado para conocer el importe a pagar en cada caso concreto.

Calcular el importe a pagar de la venta de una vivienda

Para calcular el importe a pagar, se utiliza la siguiente fórmula:

Importe a pagar = (Valor de la plusvalía generada) x (Tipo impositivo) x (Coeficiente de actualización)

El valor de la plusvalía generada se obtiene restando el precio de compra de la propiedad al precio de venta de la misma.

Para calcular el impuesto de plusvalía municipal, debes seguir los siguientes pasos:

  • Resta el precio de venta (valor de transmisión) de la propiedad al precio de compra o al valor declarado en el impuesto de sucesiones (valor de adquisición). Este resultado es la plusvalía generada.
  • Multiplica la plusvalía generada por el porcentaje del valor catastral que corresponda al terreno. Este porcentaje es el tipo impositivo y varía en función del municipio y del tiempo que se haya tenido la propiedad en propiedad.
  • Aplica el coeficiente de actualización para actualizar el valor de la plusvalía a la fecha de venta. El coeficiente de actualización se aplica en función del número de años que hayan transcurrido desde la adquisición de la propiedad.
  • El resultado final es el importe a pagar por el impuesto de plusvalía municipal.

Es importante tener en cuenta que el impuesto de plusvalía municipal se calcula utilizando el método real, es decir, se basa en la plusvalía realmente generada en la venta de la propiedad.

¿Qué pasaría si no pago el impuesto de plusvalía municipal?

Si no pagas el impuesto de plusvalía municipal, existen varias posibles consecuencias, dependiendo del lugar donde te encuentres y de la situación en particular.

Algunas de las consecuencias que podrían ocurrir incluyen:

  • Multas: Es posible que se te imponga una multa por no haber pagado el impuesto de plusvalía municipal a tiempo. La cantidad de la multa puede variar dependiendo del lugar donde te encuentres.
  • Intereses: Si no pagas el impuesto de plusvalía municipal a tiempo, es posible que tengas que pagar intereses sobre el monto adeudado. La cantidad de los intereses también puede variar dependiendo del lugar donde te encuentres y de las leyes locales.
  • Evitar consecuencias financieras: Si no pagas, es posible que tengas que pagar multas y/o intereses adicionales, lo que puede resultar en una carga financiera adicional para ti.
  • Problemas legales: Si el gobierno local decide tomar medidas legales en tu contra, es posible que tengas que enfrentar problemas legales y posibles consecuencias como una sentencia judicial o una orden de arresto.
  • Embargo: Si sigues sin pagar el impuesto de plusvalía municipal, es posible que el gobierno local tome medidas para embargar tus bienes o propiedades para recuperar el dinero que te deben.

Es importante tener en cuenta que estas consecuencias pueden variar dependiendo del lugar donde te encuentres y de la situación en particular.

El impuesto de plusvalía municipal generalmente es utilizado para financiar servicios y proyectos en tu comunidad, como escuelas, carreteras y parques. Al pagar el impuesto de plusvalía municipal, estás contribuyendo al bienestar y desarrollo de tu comunidad.

Es recomendable consultar con un abogado o con el gobierno local para obtener información específica sobre las posibles consecuencias de no pagar el impuesto de plusvalía municipal.

¿Quién está exento de pagarla?

En general, están exentos de pagar la plusvalía municipal las siguientes situaciones:

  • Ventas entre familiares directos (padres, hijos, abuelos, nietos, etc.), siempre que se cumplan determinadas condiciones.
  • Ventas de viviendas protegidas (viviendas de protección oficial y viviendas de protección pública).
  • Ventas de viviendas en las que se haya obtenido una minusvalía (pérdida de valor). En este caso, no se debe devengar el impuesto de plusvalía municipal.
  • Ventas de viviendas que se realicen en el plazo de un año desde la adquisición de la propiedad por parte del vendedor, siempre que se haya adquirido con carácter habitual y no se haya obtenido ningún beneficio económico con la venta.
  • Ventas de viviendas que se realicen en el plazo de un año desde la terminación de la construcción de la propiedad.

¿Cómo no pagar plusvalia municipal por herencia?

Existen algunas formas en las que podrías no tener que pagar el impuesto de plusvalía municipal en caso de herencia.

Algunas de estas opciones incluyen:

  • Exenciones: Algunos gobiernos locales ofrecen exenciones del impuesto de plusvalía municipal para ciertas situaciones, como para herencias recibidas por cónyuges o descendientes directos. Es posible que puedas aplicar para una exención si cumples con los requisitos establecidos por el gobierno local.
  • Transmisión a título gratuito: Si recibes una propiedad como parte de una herencia y la transmites a otra persona sin cobrar nada a cambio, es posible que no tengas que pagar el impuesto de plusvalía municipal. Esto se conoce como transmisión a título gratuito.
  • Deducciones: Algunos gobiernos locales ofrecen deducciones del impuesto de plusvalía municipal en ciertas situaciones, como para propiedades que se hayan utilizado como vivienda principal durante un período de tiempo determinado. Es posible que puedas aplicar para una deducción si cumples con los requisitos establecidos por el gobierno local.

Es importante tener en cuenta que estas son solo algunas de las opciones que podrías tener disponibles para no tener que pagar el impuesto de plusvalía municipal en caso de herencia.

Cada situación es única y es recomendable consultar con un asesor inmobiliario o con el gobierno local para obtener información más detallada sobre las opciones disponibles en tu caso particular.

¿Qué impuestos pagan los mayores de 65 años sobre la plusvalía?

Los mayores de 65 años generalmente están exentos del impuesto de plusvalía municipal en muchos lugares. Esto significa que no tienen que pagar este impuesto cuando venden o transmiten una propiedad. Sin embargo, es posible que aún tengan que pagar otros impuestos, como el impuesto sobre la renta o el impuesto sobre el patrimonio, dependiendo de sus circunstancias particulares.

Es importante tener en cuenta que las leyes fiscales pueden variar ampliamente de un lugar a otro, por lo que es recomendable consultar con un abogado o con el gobierno local para obtener información detallada sobre los impuestos que pueden aplicar a los mayores de 65 años en tu lugar de residencia.

¿Cuántos años tienen que pasar para no pagar plusvalía?

En algunos lugares, puede que no tengas que pagar el impuesto de plusvalía municipal si has utilizado la propiedad como vivienda principal durante un período de tiempo determinado, como por ejemplo dos años.

En otros lugares, puede que no tengas que pagar el impuesto de plusvalía municipal si la propiedad es transmitida a un cónyuge o a descendientes directos.

En algunos lugares, puede que no tengas que pagar el impuesto de plusvalía municipal si has utilizado la propiedad como vivienda principal durante un período de tiempo determinado, como por ejemplo dos años.

En otros lugares, puede que no tengas que pagar el impuesto de plusvalía municipal si la propiedad es transmitida a un cónyuge o a descendientes directos.

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¿Cuánto tarda un ayuntamiento en liquidar la plusvalía?

El tiempo que tarda un ayuntamiento en liquidar la plusvalía puede variar mucho y depende de varios factores, como la cantidad de trámites pendientes que tenga el ayuntamiento en ese momento y la complejidad del caso en cuestión.

En algunos casos, la liquidación de la plusvalía puede tardar varios meses o incluso un año o más.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que cada caso es diferente y es posible que el proceso de liquidación de la plusvalía en tu caso concreto sea más rápido o más lento.

Es recomendable contactar al ayuntamiento para obtener información más detallada y actualizada sobre el proceso de liquidación de la plusvalía en tu caso en particular.

Cálculo de plusvalía (ejemplo práctico)

Vamos a coger como ejemplo una vivienda en Barcelona capital comprada en 2003 y vendida en 2021 para mostrarte como calcular la plusvalía.

Para calcular la plusvalía de una vivienda en Barcelona, es necesario seguir los siguientes pasos:

  • Obtener el valor catastral de la vivienda en el año 2003 y en el año 2021. El valor catastral es el valor asignado a una propiedad por el Ayuntamiento para determinar el impuesto sobre bienes inmuebles (IBI) que debe pagar el propietario.
  • Obtener el importe de la compra de la vivienda en 2003.
  • Obtener el importe de la venta de la vivienda en 2021.

Calcular la plusvalía utilizando la siguiente fórmula:

Plusvalía = (valor catastral 2021 – valor catastral 2003) + (importe de venta 2021 – importe de compra 2003)

  • Aplicar el impuesto sobre la plusvalía. La tasa del impuesto sobre la plusvalía en Barcelona es del 23% para operaciones realizadas a partir del 1 de enero de 2021.
  • Restar el impuesto sobre la plusvalía al importe de la venta para obtener el beneficio neto obtenido por la venta de la vivienda.

Es importante tener en cuenta que el cálculo de la plusvalía puede ser más complejo si se han realizado mejoras en la vivienda o si ha habido cambios en el valor catastral durante el tiempo que se ha tenido la propiedad.

En estos casos, es recomendable consultar con asesores de inmuebles como Renta9 o un experto del Ayuntamiento para obtener una evaluación más precisa.

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Por Shopper Inmobiliario

David Barrera es especialista en búsqueda de inmuebles con un valor entre 15.000 y 45.000 euros en toda España en los que poder invertir a medio y largo plazo mediante alquiler tradicional. Negociamos en tu nombre y te ayudamos a encontrar la vivienda que siempre has estado buscando. Email directo: contacto@renta9.com

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